Wann ist eine interne Ermittlung sinnvoll? Entscheidungshilfe für Verwaltungsräte

Betrug, Compliance-Verstoss oder Whistleblower-Hinweis: Wann reicht interne Klärung, wann braucht es eine externe, neutrale Ermittlung?

Eine interne Ermittlung ist sinnvoll, wenn Verdachtsfakten vorliegen, aber keine unmittelbare strafrechtliche Dimension erkennbar ist. Ideale Fälle: geringfügige Verstösse gegen Richtlinien, unklare Beschaffungsvorgänge, Hinweise auf Nebentätigkeiten ohne Schadensnachweis.

Eine externe Ermittlung wird empfohlen, wenn Verdachtsmomente das Top-Management oder den Verwaltungsrat betreffen, regulatorische Meldepflichten drohen (z.B. MROS), der Sachverhalt grenzüberschreitend ist, oder wenn Beweise gerichtsverwertbar dokumentiert werden müssen. Dasselbe gilt, wenn interne Ressourcen nicht als unabhängig wahrgenommen werden können.

Der entscheidende Hebel ist Zeit: Je früher eine neutrale Partei einsteigt, desto grösser die Chance, digitale Spuren, Zeugen und Dokumente zu sichern, bevor sie verändert oder gelöscht werden.